Налоговый вычет на квартирный ремонт в новом доме
Налоговый вычет на ремонт
О чем статья:
Как получить налоговый вычет за квартирный ремонт?
Большинство граждан приобретают жилье без ремонта, тем более это важно в отношении квартир в новых домах.
Отсутствие облицовки в помещении для жилья позволяет сделать ремонт на свое усмотрение.
Безусловно, этот вариант довольно дорогой. Благодаря этому большинство приобретателей жилья, беспокоит вопрос, как получить налоговый вычет за квартирный ремонт?
Положен ли?
Получить налоговый вычет на квартирный ремонт возможно, при воплощении следующих условий:
- Человек вправе надеяться одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за затраты, израсходованных на квартирный ремонт.
- Человек должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на этот вид вычета, т.к. их пенсия не облагают подоходным налогом.
- При заключении сделки по покупки-продажи квартиры в договоре должно быть прописано требование про то, что квартира приобреталась без облицовки. Это условие указывается в договоре покупки жилья в новом доме. Для вторички потребуется справка, содержащая информацию про необходимость выполнения ремонта.
- Компенсация положена только при проведении ремонта купленной квартиры. Если работы по ремонту проведены в квартире старой постройки, возврат израсходованных финансовых средств не предполагается.
- Жилье может приобретено как в новом доме, так и на рынке вторичного жилья.
- Правило распространяется и при приобретении дома, либо во время строительства дома на приобретенном земельном наделе.
- Оформить вычет может лишь хозяин жилья. Если собственников несколько, то налоговой вычет положено в зависимости от размера доли.
Законодательная база
Ключевым документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, считается Налоговый кодекс.
Не менее важные объяснения даются в письмах Минфина, т.к. у граждан появляется немалое количество вопросов, которые связаны с порядком и возможностью получения вычета за квартирный ремонт.
Данными объяснениями руководствуются и налоговые службы.
Налоговый вычет на квартирный ремонт
Стоит еще раз сказать про то, что изготовленные затраты, которые связаны с работами по ремонту в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах отмечено, что жилье покупалось без облицовки.
Причем проделанные работы обязаны быть затронуты в специализированном утвержденном списке работ по отделке.
Налоговый вычет за квартирный ремонт входит в единый имущественный налоговый вычет. положенный при приобретении площади жилого помещения.
Без облицовки
Стоит иметь ввиду следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету затраты на квартирную отделку:
- квартира приобреталась без облицовки;
- проделанные работы относятся к ремонтно-отделочным;
- приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к облицовке, исходя из этого, данные расходы не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте показать, что покупатель отказался от проведения работ по сантехнической установке, проведения электрики и др. строительной фирмой;
- в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а еще список выполняемых работ и/или имеющихся недоработок.
Новой (в новом доме)
В заключенном договоре с девелопером, должен наличествовать пункт про то, что квартира покупается без ремонта:
- в договоре тоже может быть показаны затраты на приобретение строительных материалов;
- для налоговой службы основным документом является не сам договор, а подобающим образом составленный передаточный акт жилья в новом доме, акт должен содержать всю интересующую информацию для получения вычета;
- если жилая площадь приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может лишь один из хозяев жилой недвижимости, по подготовительной договоренности между всеми дольщиками;
- если квартира расположена в долевой собственности, любой хозяин должен оформить вычет в части размера собственной доли.
Как выплачивают налоговый вычет когда покупаете жилую площадь в ссуду под залог недвижимости на покупку жилья? Смотрите здесь .
Вторичка
Принцип получения вычета не выделяется от прошлых вариантов. Один недостаток в том, что вторичка в большинстве случае реализуется уже с имеющимся ремонтом, пусть даже не самым прекрасным.
Как вариант, можно приобрести жилую площадь у того, кто приобретал жилье в тех же новых домах, и еще опоздал произвести в нем работы по ремонту.
Есть риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при проведении ремонта во вторичке, т.к. стороны могли показать в договоре неправдивые сведения про то, что квартиры продавалась без облицовки.
На какую сумму можно рассчитывать?
Поучить налоговой вычет на квартирный ремонт можно исключительно в случае, если сумма не будет больше 2 млн. рублей.
Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. К примеру, если жилье приобреталось за 1,5 миллиона, то можно иметь в виду расходы на ее облицовку в размере 500 тысяч рублей, дабы получить вычет с 2 млн. руб.
В 2016 году лимит суммы для получения налоговой вычета не поменяется.
Как получить?
Для получения вычета на квартирный ремонт, следует правильно составить документы при приобретении жилья и подать их в соответствующую инстанцию наряду с заявлением.
Специальные документы
- декларация 3-НДФЛ, заполняется на ежегодно отдельно;
- заявление на предоставление вычета;
- заявление на перечисление суммы на указанный счёт;
- справка про доходы (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
- паспорт;
- копия договори покупки-продажи жилья;
- бумаги, которые подтверждают право на жилье;
- документ, который подтверждает, что жилье передавалось без облицовки;
- доказательство затрат на облицовку (чеки, накладные, квитанции, договор на квартирный ремонт и др.);
- юридические данные счета, на который будут поступать финансовые средства;
- если квартиры в долях, или есть несовершеннолетние хозяева, подаются необходимые свидетельства.
Поданные документы рассматриваются на протяжении четырех недель, после этого будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.
Можно ли оформить налоговый вычет когда покупаете жилую площадь online? Читайте тут .
Как сосчитать налоговый вычет когда покупаете жилую площадь в ссуду под залог недвижимости на покупку жилья? Детальная информация в данной статье .
Образец заявления
Заявление пишется по образцу, который в большинстве случаев дается в налоговом органе.
- в правом углу пишется название органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
- дальше идет текст заявления, с указыванием, за какой год должен быть выполнен вычет;
- дальше идет список прилагаемых документов;
- в конце проставляется дата и подпись.
Как происходит возмещение средств?
Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его позитивного рассмотрения, может происходить 2-мя путями:
- Надеющиеся финансовые средства перечисляются на указанный заявителем счёт. Деньги могут поступать каждым месяцем, пока полная сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
- Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до тех пор, пока полная сумма не будет исчерпана.
Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен тут .
Человек может подобрать один из представленных вариантов на собственное усмотрение.
Главное, что от него требуется, подать своевременно необходимые, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.
На видео о получении вычета по затратам на облицовку жилья
Налоговый вычет за квартирный ремонт и порядок его оформления
Правоман – Единый центр жилищно-правовой информации pravoman.ru
Налоговое законодательство имеет возможность получения налогового вычета за ремонт и квартирную отделку, а еще облицовку частного строения во время строительства. Но этот вид налогового вычета имеет собственные характерности, о которых обязан знать плательщик налогов, для того, дабы получить вычет.
Важно! Если вы лично разбираете собственный случай, связанный с работами по ремонту и налоговыми вычетами, то вам необходимо не забывать, что:
- Каждый случай уникален и индивидуален.
- Осознание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
- Возможность позитивного исхода зависит от очень многих моментов.
Дабы получить максимально детальную консультацию по собственному вопросу, вам нужно только выполнить любой из предоставленных вариантов:
- Обратиться за помощью через форму .
- Воспользоваться online чатом в нижнем правом углу.
- Позвонить :
- ? для Москвы и МО: 8 499 281 60-82
- ? для Петербурга и ЛО: 8 812 425 61-02
Необходимо помнить, что возврат налогов за ремонт и квартирную отделку входит в ключевой имущественный вычет при приобретении, строительстве, а еще ремонте новой жилой площади, ограниченный суммой в 260 тыс. рублей. Затраты по ремонту и квартирной отделке могут предусматриваться для налогового вычета только если покупается квартира в новом доме и в договоре прямо отмечено, что квартира реализована без облицовки.
К примеру, если жилая площадь куплена в новом доме без облицовки за 1,8 млн рублей, то плательщик налогов к ключевому имущественному вычету когда покупаете жилую площадь. может включить затраты по квартирной отделке. Общая сумма данного налогового вычета не может быть больше 2 млн рублей (13% от данной суммы). Благодаря этому 1,8 млн рублей – ключевой вычет от цены жилой площади, а 200 тыс. можно дополнить на затраты по квартирной отделке, но данные затраты непременно должны быть подтверждены в налоговой администрации.
Имущественный вычет по затратам на квартирный ремонт не считается самостоятельным, а включен в ключевой имущественный вычет когда покупаете жилую площадь и ограниченный суммой в 260 тыс. рублей.
Благодаря этому, если жилая площадь куплена хотя и без облицовки, но дороже чем 2 млн рублей и сделаны затраты на квартирную отделку, к примеру, на 300 тыс. рублей, то налоговый вычет будет ограниченный суммой в 260 тыс. рублей (13% от 2 млн.). Благодаря этому собирать документы о затратах на облицовку в таком случае нет полезности, самая большая сумма вычета покрывается суммой цены квартиры.
Затраты, подпадающие под имущественный вычет при ремонте жилой площади
К затратам, учитываемым для налогового вычета, можно отнести:
- Затраты на приобретение строительных и материалов для отделки;
- Затраты на работы и услуги по квартирному ремонту;
Если квартирный ремонт производился бригадой отделочников, то в налоговую администрацию необходимо будет предъявить подрядный договор, в котором указана стоимость этих работ.
- Затраты по подключению к объектам сферы услуг во время строительства частного строения (электричество, газ, вода);
- Затраты по подведению канализации.
Фактические затраты, которые понёс плательщик налогов, при ремонте жилой площади, обязаны быть документально подтверждены в налоговой администрации.
Но, определенные виды затрат не могут включаться в налоговый вычет. В особенности, к подобным затратам относятся:
- Затраты на приобретение сантехники;
- Затраты на покупку инструментов для строительных работ (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
- Затраты на установку окон ПВХ.
Порядок оформления налогового вычета
Плательщик налогов для получения имущественного вычета при ремонте жилой площади должен представить заявление, а еще следующие документы:
- налоговую декларацию;
- справку про доходы обратившегося гражданина;
- документ, который удостоверяет личность (паспорт);
- свидетельство о праве собственности на жилую площадь;
- договор о приобретении жилой недвижимости, в котором есть требование про то, что квартира без облицовки, или с черновой облицовкой;
- бумаги, которые подтверждают затраты по ремонту и отделки жилой площади:
- подрядный договор с отделочниками;
- квитанции (чеки) о приобретении материалов для отделки;
- реквизиты счёта, на который станет перечислен налоговый вычет.
Итак, отдельного налогового вычета на ремонт и квартирную отделку не рассчитано. Однако, если плательщик налогов приобретает новую жилую площадь без облицовки, он может включить затраты на квартирную отделку в ключевой имущественный вычет при приобретении жилья. Эта статья помогает разобраться, как правильно получить налоговый вычет при проведении ремонта и облицовке новой жилой площади или выстроенного частного строения.
Вычет на квартирный ремонт в новом доме
Какие работы, товары, услуги входят в вычет при квартирной отделке в новом доме?
Министр финаннсов в письме от 28.05.2013 N 03-04-05/19322 разъясняет следующее.
В единый вычет на приобретение жилой площади в размере 2 млн. рублей включается как ее цена, так и расходы на облицовку (цена материалов и работ) только при условии, если в договоре покупки-продажи четко определено, что квартира переходит к новому хозяину без облицовки.
Монтаж электрической проводки, выключателей, розеток, установка бойлера, сантехники, счетчиков употребления воды, кондиционеров, встроенной техники для кухни в вычет не включается. Вышеперчисленные работы облицовкой не считаются.
В согласии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при подсчете размера налоговой базы плательщик налогов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме практически выполненных и документально подтверждённых плательщиком налога затрат, но не больше 2 000 000 руб. в особенности, на покупку на территории РФ квартиры или доли (долей) в ней.
В фактические затраты на квартирное приобретение, комнаты или доли (долей) в них, например, включаются
- Затраты на покупку материалов для отделки
- Затраты на работы, которые связаны с облицовкой квартиры, комнаты.
Согласно абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ принятие к вычету затрат на облицовку приобретенной квартиры возможно к примеру, если в договоре, на основании которого сделано такое приобретение, отмечено квартирное приобретение без облицовки.
НК РФ не имеет определения понятий “работы по отделке” и “материалы для отделки”.
Состав работ по отделке в строительстве найден в Общероссийском классификаторе видов экономичной деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), в группе 45.4 которого детализируются типы работ, относящиеся к облицовочным. При этом монтаж электрической проводки, выключателей, розеток, установка счетчиков употребления воды, сантехники, кондиционеров, встроенной техники для кухни, бойлера к работам по отделке не относятся.
В согласии с положениями ст. 408 ГК Российской Федерации при расчетах между частными лицами исполнение обязательств подтверждается распиской в получении выполнения.
Стоит еще сказать что. как напоминает ФНС, затраты, понесенные плательщиком налога в виде уплаченных процентных сумм за предоставление оплаты платежа частями, в списке затрат на покупку жилой площади, включаемых в состав имущественного вычета, не поименованы. Благодаря этому в составе имущественного вычета на покупку, к примеру, квартиры они не берутся во внимание.
При этом, до 01.01.2014 налоговый вычет в части затрат на процентную выплату по целевым кредитам (банковским займам), потраченным на квартирное приобретение, не был ограниченный каким-либо пределом.
К аналогичным затратам на процентную выплату можно отнести затраты, понесенные плательщиком налога в виде уплаченных процентных сумм за предоставление оплаты платежа частями за приобретаемую жилую площадь.
Аналогичным образом, в случае покупки жилой недвижимости с требованием оплаты платежа частями, предоставленной до 01.01.2014, имущественный вычет может быть предъявлен во всей сумме процентов, уплаченных за предоставление оплаты частями.
Когда следует заявлять вычет по затратам на квартирную отделку читайте тут .
Профессионалы ААА-Инвест сделают для вас услуги наполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы частных лиц, в том числе на расстоянии для клиентов из любого региона РФ.
Невозможность очной встречи не считается препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!